谈诱因当前银行承兑汇票业务风险诱因和防范对策

论文导读：的不法分子采用诈欺手段，将真票与“克隆票”、“变造票”（变造收款人或变造票据金额）、“假票”等进行“掉包”，骗取银行资金。随着科学技术日新月异的发展，犯罪分子的诈骗手段越来越先进，越来越高超，银行一旦疏忽就会造成一大笔损失。这就需要加强银行对票据的检验能力，加强对票据的审核。

二、防范对策1.强化票据的

摘要：对于企业而言，银行的承兑汇票业务可以极大地缓解其资金紧张的局面，扩大了金融机构信用贷款的规模。但是银行承兑汇票业务的迅速发展的同时，也伴随着不少危险因子，各大银行频繁曝出有关银行承兑汇票的重大案件，这不得不引起各有关部门的重视。在本文中，笔者详细地分析了引起银行承兑汇票业务风险的原因，并提出了相关的防范对策。
关键词：银行承兑汇票业务；风险诱因；防范对策
1001-828X（2013）05-0-01
银行承兑汇票（Bank's Acceptance Bill，简称BA）是指在承兑汇票申请人在银行开立账户，向该银行申请承兑，得到银行同意后，在指定日期保证无条件支付给银行的票据，它是商业汇票的一种。银行承兑汇票具有手续快捷简单、流通性强、信用好、承兑能力强等特点，备受资金暂时周转不开的企业的欢迎，致使银行承兑汇票业务迅猛增长，但是在这种增长的背后却潜藏着极大的风险。近来，各大银行的承兑汇票业务频频出现重大案件，是什么原因导致了这种被定位为“低风险”的业务变成了“高风险”，银行该如何防范？本文在这里进行了详细的阐述。

一、产生风险的原因

1.对承兑汇票业务过分依赖。为了增加存款，提高营业额，完成任务指标，获取短期利益，一部分的金融企业盲目签发承兑汇票，忽视承兑汇票中潜藏的风险，利用承兑汇票进行揽存来获取利润。虽然这可以造成承兑汇票业务的飞速发展，但是由于保证金存款具有短期性的特点，为了保持存款的稳定性，提高市场竞争力，一些金融机构，尤其是以保证金存储为主要来源的机构，不得不将承兑汇票的规模扩大，但这极易形成信贷风险隐患。
2.对商品贸易背景不够谨慎。一些金融机构只在意单位企业是否有高额的保证金，能否在规定时间内交付还款，常常忽略了对承兑汇票的申请人的商品贸易背景的详细审查，这给一些企业单位可乘之机。这些企业单位拿着虚假的不具有合法有效性的商品或劳务关摘自：毕业论文翻译www.7ctime.com
系套取银行资金，而银行与税务局的共享信息机制并不完善，无法核对票据的真实性，极易给银行造成损失。
3.执行内控的力度不够。银行的承兑汇票业务涉及很多环节，如信贷审批、信贷经营、风险管理等，在这些环节的具体操作上还是存在很多风险隐患。诸如是否进行货前调查，商品的销售是否对路，是否存在销售的商家等；对客评报告审查不认真，可能存在抄袭客户提供材料的现象，使客评报告的可信度大大降低；是否按照信贷授权进行签发，是否按照规定收取保证金；能否及时了解承兑汇票申请人的经营情况、资金流向和到期还款能力等等。擅自降低低信用或无信用等级的承兑汇票申请企业的保证金将存在更大的风险。
4.使用犯罪手段进行诈骗。一些社会上的不法分子采用诈欺手段，将真票与“克隆票”、“变造票”（变造收款人或变造票据金额）、“假票”等进行“掉包”，骗取银行资金。随着科学技术日新月异的发展，犯罪分子的诈骗手段越来越先进，越来越高超，银行一旦疏忽就会造成一大笔损失。这就需要加强银行对票据的检验能力，加强对票据的审核。

二、防范对策

1.强化票据的审核制度。采用“两步走”的方法。第一步，由业务员通过看、摸、对比等方法进行鉴别，对票据进行初次审查，当然银行需增强业务员对票据的鉴别能力，尽量能分辨出“假票”、“变造票”、“克隆票”和真票的区别；第二步，由会计部审查人员再次进行审查，反复验证票据的真实性，复核相关材料的真实有效性。经过这两步，基本能杜绝“假票”、“变造票”和“克隆票”。
为避免票据本身的书写错误，须对票据内容进行仔细审核，防止在背书过程中出现书写不连续、人名填写错误、签字或盖章不符合标准的情况，避免影响收款。
改进现有的票据印刷技术和查询方式。建立统一的承兑汇票查询数据库，可以时时直接访问票据动态。在票据上加入防伪技术，使票据和票面具有关联性。将与票据有关的重要信息上运用个性化隐形解码技术打印在票据，只有通过特殊的解码镜才能看到。
2.强化对企业的审核制度。承兑汇票申请人在提交材料时，必须包括能够证明商品、劳务关系交易所签订的交易合同的原件和复印件，商品、劳务关系交易已经履行的凭证，如直接交易的增值或发运商品的原单和复印件等。在受理承兑汇票时，银行首先要在承兑汇票数据库中进行查询，了解申请贴现企业过往贷款情况，信用如何，是否存在不良记录等。其次要严格审查论文导读：奖金与承兑汇票业务挂钩，如承兑汇票业务出现问题，则奖金取消，以增强业务人员的责任感。银行内部必须实施规范化管理，将承兑汇票的信息清晰简明地罗列在台账上，除却申请人的基本信息外，还须包括承兑汇票的号码、种类、金额、出票日、到期日、追索时效期等等。将即将到期准备收款的票据正反面复印保存，在企业前来还款时进行
申请贴现企业的经营规模与范围和关联企业以及资金流的走向，以防关联企业互相担保，如有需要，可要求企业提供过往的产品和财务报表，使之不存在虚假交易套取银行资金的可能性。
3.强化银行内部的审核制度。银行必须加强业务人员的工作技能和防范风险的意识，将奖金与承兑汇票业务挂钩，如承兑汇票业务出现问题，则奖金取消，以增强业务人员的责任感。
银行内部必须实施规范化管理，将承兑汇票的信息清晰简明地罗列在台账上，除却申请人的基本信息外，还须包括承兑汇票的号码、种类、金额、出票日、到期日、追索时效期等等。将即将到期准备收款的票据正反面复印保存，在企业前来还款时进行认真比对，票据是否真实有效。要有专门人员对已寄出的托收凭证进行跟踪落实，确保申请人收到凭证，并在还款前一天，打电话提示准时还款。
如果申请人不能按时还款，委托行将委托凭证、汇票和拒付款说明书一起寄给银行，银行有关部门会在三日内书面通知贴现申请人被拒付款，扣押企业抵押的物品，而且会对未收回的资金行使追索权。如果申请人的账户无足够的资金，银行将会把未偿还部分作为逾期贷款，并按规定收取利息，并继续对申请人追索款项。
三、结语
本文对银行承兑汇票业务中存在的风险进行了详细分析，罗列出四条可能导致风险存在的原因，并给出了相关的建议进行防范，使承兑汇票业务一直处于“低风险”，为所需要的企业提供服务，为国家经济建设做出贡献。
参考文献：
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