简述内部控制上市公司内部制约自我评价

论文导读：
摘要：“内部制约”在我国起步比较晚，进展还不够改善，但是它的重要量是不容忽略的，随着我国经济的进展，现在越来越多的企业开始注重实施内部制约了。尤其在近几年来很多大公司频频的出现丑闻，包括财务舞弊、会计现象或者是破产，而这些无不和企业的内部制约有关，这使内部制约受到大家的关注成为热点不足。同时，这也引起我国政府对内部制约的关注，开始行动起来：2006年7月15日，我国内部制约标准委员会成立；2008年6月28日，财政部联合证监会、审计署、银监会和保监会发布了《企业内部制约基本规范》；2010年4月26日，发布《企业内部制约配套指引》。国家的这些政策足以证明内部制约在我国受到重视，正在逐步进展和改善。所以，本论文在阅读了大量的文献之后，选择了上市公司的内部制约自我评价方面的论述进行探讨。本论文在内部制约进展迫切性的背景下，首先，对目前我国上市公司的内部制约自我评价的近况进行浅析，以内部制约自我评价国家的政策近况、内部制约自我评价实施的近况和内部制约自我评价的信息披露近况三个方面具体浅析，总结出了五个比较典型的不足：1.企业领导层对内部制约自我评价不够重视；2.我国内部制约自我评价方面的法律法规不改善；3.企业内部制约自我评价主体的层次不清晰；4.缺少有效、实用的内部制约自我评价策略和指标系统；5.内部制约自我评价报告没有统一的形式和内容。然后，本论文建立了比较全面、系统的企业内部制约自我评价的系统，主要包括内部制约自我评价主体、内部制约自我评价客体、内部制约自我评价的指标系统和评价标准；具体的对建立内部制约自我评价的指标系统进行了介绍，结合问卷调查设计进行探讨。然后，在建立好的自我评价指标系统基础上，结合层次浅析法构建了一个模型，并且以A公司为例进行验证，结果证明该模型是有其实用性的。最后，对上面有着的不足进行一一解决，提出倡议：1.让公司领导积极、主动地实施内控自我评价活动；2.国家应该提升内部制约方面规范的法律力度；3.实施内部制约全面评价系统；4.采取实用的评价策略和统一的指标系统；5.统一规范内部制约自我评价的报告形式和内容。论文的探讨以企业自身角度出发，要求企业自身主动、积极地对企业内部制约实施的情况进行评价。以这个角度来看有助于我国整体的内部制约的进展和改善，使我国企业真正的认识到内部制约的现实作用和作用，实现以被动接受到主动行动的转变。所以，本论文的选题具有一定的论述和现实作用。关键词：内部制约论文内部制约自我评价论文内部制约自我评价指标系统论文层次浅析法论文
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ABSTRACT5-9
1 绪论9-19

1.1 探讨背景9-10

1.2 探讨作用10-11

1.3 国内外文献综述11-17

1.3.1 国外探讨近况11-14

1.3.2 国内探讨近况14-16

1.3.3 探讨启迪16-17

1.4 文章的探讨思路17-19

2 内控自我评价的近况及有着的主要不足19-27

2.1 内部制约自我评价国家的政策近况19-21

2.2 内部制约自我评价实施的近况21-23

2.3 内部制约自我评价的信息披露近况23

2.4 内部制约自我评价有着的主要不足23-27

3 建立企业内部制约自我评价系统27-37

3.1 内部制约自我评价系统的组成27-29

3.2 构建企业内部制约自我评价指标系统的原则29-30

3.3 内部制约自我评价指标系统的建立30-37

4 运用层次浅析法构建模型对内控进行评价37-47

4.1 利用层次浅析法构建模型37-40

4.2 内部制约自我评价指标系统建立的运用举例---以 A 公司为例40-45

4.3 对 A 公司内部制约的整体有效性进行评价45-47

5 对内部制约中有着不足提出措施倡议47-53

5.1 让公司领导积极、主动地实施内控自我评价活动47-48

5.2 国家应该提升内部制约方面规范的法律力度48-50

5.3 实施内部制约全面评价系统50-51

5.4 采取有效、实用的评价策略和统一的指标系统51

5.5 统一规范内部制约自我评价的报告形式和内容51-53

6 结论53-55
致谢55-57
参考文献57-60
作者在攻读硕士学位期间发表的论文目录60-61
附表61-64