探索治理基于上市公司内部风险治理程度与经营业绩之间实证选题

论文导读：及概念界定33-433.1相关论述依据33-373.1.1委托—论述33-353.1.2风险管理论述35-373.2治理风险和风险治理12下一页
摘要：本论文尝试着把我国上市公司作为探讨对象,探讨视角是公司的经营业绩,探讨主题是公司内部治理的几大特点即股权结构、董事会规模、独立董事比例、董事长与总经理两职设置情况、管理层激励约束机制、内部人制约制度、信息披露质量。在选取衡量我国上市公司经营业绩指标时并没有采取一些学者利用的单变量指标,而是借鉴前人的探讨成果并且考虑到我国上市公司的特点,采取主成分浅析法来度量其综合经营业绩,以便更全面地考察公司的内部风险治理和公司经营业绩的联系。由此,本论文的探讨内容包括论述上对内部风险治理与企业经营业绩之间的联系进行浅析,另一方面,在实证探讨上,以我国的沪深两地非金融类上市公司中随机选取了2009年的473家公司为探讨样本,对选取的上市公司股权结构、董事会特点即董事会规模、独立董事比例、董事长与总经理两职设置情况、管理层激励约束机制、内部人制约制度以及信息披露质量与企业经营业绩之间的联系分别进行了描述性浅析,最核心的部分是对二者进行回归浅析,深入探究我国上市公司内部风险治理与企业经营业绩之间的联系。具体内容安排如下：第一部分为绪论。阐述本论文的探讨背景与作用、本论文探讨的革新点和不足以及国内外产生治理风险的理由。第二部分国内外探讨近况。其中,对国内外关于公司内部风险治理与公司经营业绩之间联系的探讨成果与近况作了详细的文献综述,接下来分别就内部风险治理的几个特点与公司经营业绩之间的联系作了整体的基础综述。并对当前国内外文献探讨结论作了简要评价。第三部分对上市公司内部风险治理与公司经营业绩浅析的相关概念与论述进了评述。首先对本论文涉及到的几个重要概念：委托-论述、风险管理论述以及风险治理和治理风险的界定。第四部分提出我国上市公司内部风险治理与公司经营业绩联系实证探讨的探讨设计。包括探讨样本的选择、变量的说明最后提出探讨假设以及模型的设计,其中在变量说明部分详细介绍了如何利用主成分浅析法计算我国上市公司综合经营业绩的得分。此部分为下一步的实证探讨打好基础。第五部分为我国上市公司内部风险治理与公司经营业绩联系的实证探讨。首先就我国上市公司内部风险治理的几个特点分别进行了描述性浅析；然后浅析了我国上市公司内部风险治理各要素的相关性；最后通过回归浅析探讨了我国上市公司内部风险治理与公司经营业绩之间的相关联系。第六部分是对本论文探讨的结论部分,针对前文实证探讨所得到的结论提出改善我国上市公司内部风险治理机制,进而提升我国上市公司经营业绩的倡议。论新点：1.本论文对公司内部风险治理内涵进行了详细的剖析,以论述和经验上认真的浅析了内部风险治理与公司经营业绩之间的相关联系。2.对中国上市公司进行实证探讨,以说明在中国的现实背景下,上市公司内部内部风险治理应重点以哪些主要的方面影响公司价值的提升。这些方面是如何影响公司经营业绩变动的。3.本论文不仅探讨了公司内部风险治理各变量与公司经营业绩这个因变量之间的线性联系,还探讨了它们之间可能有着的非线性联系,本着用数据说话的原则,更准确的揭示了公司内部风险治理与公司经营业绩的内在联系,为今后此类探讨提供一种思路。另外,探讨的不足之处主要体现在：(1)国内证券市场成立的时间相对较晚,进展的时间也仅仅只有短短的十几年,与国际上先进的证券市场比较还有很大的差距。要想得到完整且准确的上市公司数据却并不是容易的事情,再加之样本容量很小,更是难上加难。国内上市公司的行业结构以及市场结构的数据也不是很全面,如果按照行业细分来对公司的财务情况进行有效地实证检验是很不现实的；(2)本论文仅仅只用了深、沪两市一部分经营相对较好的上市公司资料,样本的数量就很少,所以会不可避开的出现样本选择所产生的偏差,探讨结果也可只适用于这些经营业绩较好的上市公司,而对普遍的其他公司而言,其指导作用不足；(3)影响上市公司价值的因素错综复杂,因为本人的能力和探讨水平是有限的,查阅资料并手机数据的难度也很大,本论文只是对公司治理风险的内部影响因素浅析的较为全面,而对公司治理的外部影响因素的浅析却不是很全面。而且因为资料搜集的困难和外部变量的不可预测性等因素,使得浅析结果不够改善,但希望通过以后的学习探讨,能够有机会再对此命题进行深入的探讨,深化对公司治理以及治理结构与公司风险治理结构的综合性探讨。综上所述,本论文希望通探讨我国上市公司内部在风险治理领域,以改善上市公司治理结构对于提升公司经营业绩的有效性。关键词：上市公司论文经营业绩论文风险治理论文治理风险论文实证浅析论文
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Abstract6-9
目录9-12
第1章 绪论12-21

1.1 探讨背景12-13

1.2 探讨目的及作用13-15

1.3 探讨革新点与不足15-16

1.4 我国上市公司有着的治理风险及原因16-21

1.4.1 我国上市公司有着的内部治理风险16-18

1.4.2 我国上市公司有着治理风险的理由浅析18-21

第2章 国内外探讨近况21-33

2.1 股权结构与公司经营业绩联系探讨21-22

2.2 董事会特点与公司经营业绩联系探讨22-25

2.1 董事会内部构成的探讨22-23

2.2 董事会规模的探讨23-24

2.3 董事会行为的探讨24

2.4 董事会独立性与公司经营业绩联系探讨24-25

2.3 管理层的激励约束机制与公司经营业绩联系探讨25-29

2.3.1 管理层激励与公司经营业绩25-27

2.3.2 管理层更换与公司经营业绩27

2.3.3 管理层特点与公司经营业绩27-29

2.4 内部人制约制度与公司经营业绩29-31

2.5 信息披露质量与公司经营业绩31-33

第3章 相关论述依据及概念界定33-43

3.1 相关论述依据33-37

3.

1.1 委托—论述33-35

3.

1.2 风险管理论述35-37

3.2 治理风险和风险治理论文导读：解释变量的描述性浅析53-565.2解释变量之间的相关性检验56-575.3上市公司内部风险治理的主成分浅析57-585.4公司内部风险治理与经营业绩的实证浅析58-645.4.1样本描述性统计58-595.4.2自变量Pearson相关性浅析59-605.4.3回归结果60-615.4.4实证探讨结论与浅析61-64第6章基于实证探讨的政策倡议64-72

6.1调整上市公司

的界定37-41

3.3 本章小结41-43

第4章 公司内部风险治理与经营业绩相关性的探讨设计43-53

4.1 样本的选择和数据来源43

4.2 变量的选取及说明43-48

4.

2.1 被解释变量的选取及说明43-46

4.

2.2 解释变量的定义及说明46-48

4.3 探讨假设与模型建立48-53
4.

3.1 探讨假设48-52

4.

3.2 模型建立52-53

第5章 公司内部风险治理与经营业绩相关性的实证浅析53-64

5.1 解释变量的描述性浅析53-56

5.2 解释变量之间的相关性检验56-57

5.3 上市公司内部风险治理的主成分浅析57-58

5.4 公司内部风险治理与经营业绩的实证浅析58-64

5.

4.1 样本描述性统计58-59

5.

4.2 自变量Pearson相关性浅析59-60

5.

4.3 回归结果60-61

5.

4.4 实证探讨结论与浅析61-64

第6章 基于实证探讨的政策倡议64-72
6.1 调整上市公司的股权结构,推进“数垄断股权结构下几个较大股东共享制约权的制衡机制方式”64-65

6.2 提升法人股比重,形成法人股东为主导的股权结构多元化65-68

6.

2.1 鼓励银行持股,推进银行法人股东化65-66

6.

2.2 鼓励企业法人相互持股66-67

6.

2.3 培育理性成熟的机构投资者67-68

6.3 充分发挥董事会在公司内部风险治理的机制68-70
6.

3.1 明确董事会在公司内部治理中的核心地位,强化董事会的作用68

6.

3.2 合理规范董事会规模68-69

6.

3.3 改善和改善独立董事制度建设69-70

6.4 改善对管理层的激励约束机制70

6.5 总经理与董事长两职分离70-72

致谢72-73
参考文献73-78
附录A：攻读硕士学位期间发表的论文78